新加坡家族辦公室

近年來，家族辦公室經歷了爆發式增長。許多專家表示，70%的家庭會在第二代失去財富，而高達90%的家庭會在第三代失去財富，也就俗語“富不過三代”的來源。因此，許多富有家庭決定尋求專家 （家族辦公室）的協助來管理他們的財富，並為子孫後代留下長久存續的財富。

家族辦公室是為超高淨值人士（“UHNWI”）量身定制的財富管理方案，用於管理家族的金融資產。此外，這些家族辦公室提供全面的財務和投資管理的解決方案，除了典型的財務規劃和投資管理服務外，還包括遺產規劃、稅務規劃、慈善捐贈等。

家族辦公室分為兩種類型：單一家族辦公室和聯合家族辦公室。

單一家族辦公室，顧名思義，只為一個家族提供服務。而聯合家族辦公室則為不同的家族提供服務。鑑於規模經濟和成本分攤，聯合家族辦公室的成本往往會比較低。兩種模式各有各的好處，財富家族可以根據自身獨特需求，決定最適合自己的方案。

新加坡為首選財富管理中心和家族辦公室所在地

新加坡不只是亞洲數一數二的國際財富管理中心，也是高淨值家族設立家族辦公室的理想地點。新加坡政府為鼓勵家族辦公室在新加坡落地，推出了一系列的激勵計劃，其中包括稅收激勵計劃，使新加坡成為更具吸引力的投資中心（畢馬威會計師事務所，2022 年）。

根據新加坡經濟發展局的數據，截至 2021 年，新加坡約有 700 家家族辦公室成立，而 2021 年 只有400 家，在短短一年內增長了均超75%（商業時報，2022 年) ！

為什麼新加坡是富人和企業的首選目的地？

1. 安全保障

新加坡被評為全球最安全的國家之一。根據最近的一項研究，新加坡的犯罪率和交通事故率較低，自然災害也相等於零（The Swiftest，2022 年）。此外，新加坡是一個信譽良好且監管良好的金融服務管轄區，擁有穩定健全的金融體系（新加坡金融管理局，2015 年) 。

2.穩定性

自1965年以來，新加坡作為一個主權國家長期保持中立立場，同時與許多其他國家建立並保持著牢固的聯盟關係。新加坡政局穩定、腐敗率低、貨幣和財政政策穩健、法律體系健全是國家穩定和經濟強勁的關鍵原因。

3. 有競爭力的稅制

除了以上提到具有吸引力的激勵計劃外，新加坡的稅收制度非常友善，是全球稅率最低的國家之一，不徵收資本利得稅，一般情況下也不徵收股息稅。企業方面，公司的整體稅率持平於17％，是東盟最低企業所得稅。其中還沒包括新加坡政府向新成立的公司和其他幾種行業開放的豁免稅務獎勵。截至 2022 年底，新加坡也與各國 （超過 100個國家）簽訂了避免雙重徵稅協議。

4. 獲得獨特的投資機會

鑑於以上因素，新加坡吸引了許多海外投資者，並在區域和全球範圍內吸引了大量的投資機會，其中包括另類投資，例如私募股權、私募信貸、避險基金和實物資產私募等。新加坡不僅提供投資者完善的產品，頂級的平台，此外也有許多經驗豐富的財富管理專業人提供進一步支持，使新加坡成為首選的財富管理中心，和設立家族辦公室的最佳地點。

成立家庭辦公室的重要考慮事項

1. 成立家族辦公室的目標

通常，家庭辦公室的活動包括為整個家族實施投資策略，投資組合管理，申報稅項，履行報告義務等。了解家族辦公室背後的目標有助於選取合適的考量因素，從而為家族辦公室擬定最佳的架構。

2. 家庭辦公室管理的資產

可以納入家庭辦公室的資產有很多種。其中包括現金和金融投資，保單，房地產，價值物品（例如珠寶，私人飛機），收藏品（例如稀有藝術品），甚至是公司！決定要注入哪些資產至關重要，因為資產的特徵和所在地都有可能影響最佳資產轉移的方式。

3. 家庭辦公室的投資策略和委託

假設家庭辦公室打算通過新加坡貨幣當局（MAS）和經濟發展委員會（EDB）提交申請，監管機構將要求家庭辦公室提供清晰的投資策略和業務投資委託的路線圖作為其評估過程的一部分。投資目標和風險承受能力將是確定家族辦公室投資策略和業務投資委託的好起點。

其他要考慮的事項包括許可申請，運營要求以及遺產和慈善事業等。

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資料來源

1. https://www.businesstimes.com.sg/companies-markets/banking-finance/whos-who-private-banking-aug-2022/singapore-family-office-scene),
2. https://theswiftest.com/travel-safety-index
3. https://www.mas.gov.sg/~/media/MAS/News%20and%20Publications/Monographs%20and%20Information%20Papers/Objectives%20and%20Principles%20of%20Financial%20Supervision%20in%20Singapore.pdf